ASK Legal

Oddłużanie przedsiębiorstw – czy Polskie firmy toną w długach?

Oddłużanie przedsiębiorstw to dziś nagląca potrzeba dla polskich firm. Potwierdzają to statystyki: na koniec marca 2026 r. zaległe zobowiązania przedsiębiorstw sięgnęły 46,6 mld zł i wzrosły o blisko 6% rok do roku – wobec 2% wzrostu rok wcześniej (Rejestr Dłużników BIG InfoMonitor i baza BIK – https://media.big.pl/dlug-trendy). W I połowie 2026 r. niewypłacalnością zagrożonych było 4 712 firm, w tym 2 566 rozpoczęło restrukturyzację, a 206 ogłosiło upadłość (Centralny Ośrodek Informacji Gospodarczych). Zasadniczo firm z długami ubywa, ale te, które zostały w pętli zadłużenia, toną coraz głębiej.

Ile podmiotów potrzebuje oddłużania przedsiębiorstw?

Wskaźnik	2026	2025	Źródło
Zaległe długi firm	46,6 mld zł (koniec III 2026)	ok. 45 mld zł (koniec 2025), 309 tys. podmiotów	BIG InfoMonitor / BIK
Upadłości firm (I półrocze)	206	207	COIG
Restrukturyzacje firm (I półrocze)	2 565	2610	COIG
Firmy zagrożone niewypłacalnością (I półrocze)	4 712	4229	COIG
Przedsiębiorcy, którzy zamiast upadłości firmy wybrali upadłość konsumencką (I półrocze)	1 424	982	COIG
Średnie zadłużenie przedsiębiorcy w KRD (I kwartał)	44 tys. zł	41 tys. zł (+7,2%)	KRD
Zaległości płatników wobec ZUS	22,496 mld zł (koniec 2025)	21,086 mld zł (koniec 2024)	ZUS

Porównując dane rok do roku widać, że zmniejszyła się liczba otwartych restrukturyzacji firm. Za to wzrosła liczba firm zagrożonych niewypłacalnością. Więcej jest też przedsiębiorców, którzy zamiast upadłości firmowej wybrali upadłość konsumencką. Nieznacznie wzrosło rok do roku średnie zadłużenie przedsiębiorcy w Krajowym Rejestrze Długów (KRD) oraz zaległości płatników wobec ZUS.

Może świadczyć to o rosnących problemach z płynnością finansową polskich przedsiębiorców. Być może ich rozwiązaniem byłaby usługa oddłużania firm.

Czym jest oddłużanie przedsiębiorstw?

Oddłużanie przedsiębiorstw to zespół działań prawnych i finansowych, które prowadzą do zmniejszenia, rozłożenia w czasie lub umorzenia zobowiązań firmy. Mogą obejmować różne działania:

od negocjacji z wierzycielami,
przez postępowanie restrukturyzacyjne na podstawie ustawy z 15 maja 2015 r. – Prawo restrukturyzacyjne (Dz.U. 2015 poz. 978, t.j. Dz.U. 2024 poz. 1428 ze zm.),
po upadłość przedsiębiorcy lub upadłość konsumencką osoby, która zamknęła działalność.

Celem postępowania restrukturyzacyjnego – zgodnie z art. 3 ust. 1 Prawa restrukturyzacyjnego – jest uniknięcie ogłoszenia upadłości przez zawarcie układu z wierzycielami, a w postępowaniu sanacyjnym również przez działania naprawcze, przy zabezpieczeniu słusznych praw wierzycieli.

W praktyce oznacza to jedno: oddłużanie nie polega na tym, że długi znikają. Polega na tym, że przestają rosnąć szybciej, niż jesteś w stanie je spłacać.

Więcej o samej procedurze znajdziesz na stronie restrukturyzacja firm.

Oddłużanie przedsiębiorstw - czy Polskie firmy toną w długach_ASK LEGAL

Czy polskie firmy toną w długach? Dane za 2026 rok

Nie wszystkie firmy nie radzą sobie z długami, ale zadłużenie koncentruje się w coraz mniejszej grupie firm, a jego wartość rośnie. To najważniejszy wniosek z danych za 2026 rok.

Ile wynoszą zaległości polskich firm w 2026 r.?

Zaległe długi przedsiębiorstw wyniosły 46,6 mld zł na koniec marca 2026 r. (BIG InfoMonitor, BIK). Rok zamknięty 2025 to ponad 45 mld zł należących do ponad 309 tys. firm. Liczba dłużników spada, kwota rośnie – a to oznacza, że problem nie rozlewa się na rynek, tylko skupia w konkretnych podmiotach.

Widać to w danych szczegółowych:

Handel, produkcja i budownictwo odpowiadają za blisko połowę wartości niespłacanego zadłużenia firm - łącznie 23,3 mld zł, a odpowiednio 8,7 mld zł, 8,6 mld zł oraz 6 mld zł (BIG InfoMonitor, BIK).
Budownictwo: blisko 6 mld zł zaległości na koniec marca 2026 r., wzrost o 234 mln zł r/r. Średnia na jedną zadłużoną firmę wzrosła ze 109 tys. zł do ponad 120 tys. zł.
KRD: statystyczny przedsiębiorca-dłużnik ma 44 tys. zł długu (I kwartał 2026 r.) wobec 41 tys. zł rok wcześniej.
ZUS: 628,3 tys. aktywnych płatników zalegało łącznie 22,496 mld zł (koniec 2025 r.), średnio 36 tys. zł na płatnika.

Dlaczego spadek liczby upadłości nie oznacza poprawy?

Bo firmy nie przestały mieć problemów - zmieniły tylko procedurę, po którą sięgają. W I połowie 2026 r. sądy ogłosiły 206 upadłości firm wobec 207 rok wcześniej, ale zadłużenie tych przedsiębiorstw wzrosło z 31 mln zł do 44 mln zł, czyli o ok. 40% (KRD). Długi firm w restrukturyzacji sięgnęły 157 mln zł - o ok. 24% więcej niż rok wcześniej, przy niemal niezmienionej liczbie postępowań.

Do tego dochodzą liczby, których nie widać w statystyce upadłości firm:

516 wniosków o upadłość oddalono w I połowie 2026 r. (najczęściej dlatego, że majątek nie wystarczał nawet na koszty postępowania),
1 424 przedsiębiorców zamiast upadłości firmy ogłosiło upadłość konsumencką.

Dlatego COIG sumuje te kategorie i mówi o 4 712 firmach zagrożonych niewypłacalnością w pierwszym półroczu.

Rok 2025 był pod tym względem rekordowy: według raportu MGBI „Postępowania upadłościowe i restrukturyzacyjne. Raport 2026":

upadłość ogłosiło 416 firm (spadek o 5% r/r),
restrukturyzację rozpoczęło 5 132 przedsiębiorstwa - o 14,7% więcej i po raz pierwszy powyżej 5 tysięcy.
aż 89% dłużników wybrało postępowanie o zatwierdzenie układu.

Dla przypomnienia, stosujące nieco inną metodologię COIG podawało, że w 2025 roku:

upadłość ogłosiło 426 firm, wobec 433 w 2024 roku.
restrukturyzację otworzyło 5121 firm, o 12,8% więcej rok do roku.
postępowanie o zatwierdzenie układu wybrało niemal 93,5% przedsiębiorców.

Rejestry różnią się metodologią - COIG liczy obwieszczenia, MGBI dane z KRZ, MSiG i KRS, stąd niewielkie różnice w liczbach

Skąd biorą się długi firm? Cztery główne przyczyny

1. Zatory płatnicze. Twój kontrahent nie płaci, więc Ty nie płacisz swojemu. W budownictwie opóźnienia w płatnościach dotyczą 97% firm (dane BIG InfoMonitor), a niemal połowa badanych przyznaje, że realnie psują im płynność. Główny analityk BIG InfoMonitor, dr hab. Waldemar Rogowski podsumował, że zatory „są traktowane przez wielu dużych graczy jako standardowy sposób kredytowania swojej działalności kosztem podwykonawców” (Skaner MŚP realizowany przez Instytut Badań i Rozwiązań B2B Keralla Research na próbie 500 firm sprzedających z odroczonym terminem płatności, wywiady telefoniczne, 2Q2026).

2. Rosnące koszty stałe. Składki ZUS, wynagrodzenia, energia, czynsze. W warunkach droższego finansowania i większej ostrożności banków nawet krótkie zaburzenie płynności potrafi zamienić się w trwałą zaległość.

3. Model biznesowy, który przestał działać. Z raportu MGBI o postępowaniach upadłościowych i restrukturyzacyjnych wynika, że wśród upadających firm dominowały podmioty działające ponad 20 lat - odpowiadały za 27% upadłości. Historia firmy nie chroni przed niewypłacalnością.

4. Zbyt późna reakcja. Sławomir Bąk z Allianz Trade w Polsce zwraca uwagę, że „problemem wcale nie jest sama w sobie liczba niewypłacalności w Polsce" - Polska postawiła na wczesne udrażnianie problemów z płynnością i „dawanie drugiej szansy". Problemem jest to, ile firm sięga po te narzędzia dopiero wtedy, gdy nie ma już czego ratować.

Jakie są sposoby na oddłużanie przedsiębiorstwa?

W polskim prawie masz pięć realnych ścieżek na oddłużenie przedsiębiorstw. Wybór zależy od tego, czy firma ma jeszcze szansę na bycie rentowną.

Negocjacje i ugody z wierzycielami - bez sądu, bez rejestrów. Działa, dopóki wierzycieli jest kilku i wszyscy chcą rozmawiać.
Układ ratalny z ZUS lub urzędem skarbowym - w 2025 r. przedsiębiorcy złożyli 91,9 tys. wniosków o układ ratalny w ZUS, zawarto 51,2 tys. porozumień.
Postępowanie restrukturyzacyjne - cztery tryby, do wyboru zgodnie z indywidualną sytuacją, w jakiej znajduje się Twoja firma. Zgodnie z art. 2 ustawy Prawo restrukturyzacji są to:

postępowanie o zatwierdzeniu układu,
przyspieszone postępowanie układowe,
postępowanie układowe,
postępowanie sanacyjne.

Upadłość przedsiębiorcy - gdy działalności nie da się już uratować; majątek przejmuje syndyk.
Upadłość konsumencka po zamknięciu działalności - dla osób fizycznych, które prowadziły JDG.

Kiedy zacząć oddłużanie przedsiębiorstw?

Formalnie: gdy pojawia się stan niewypłacalności. Zgodnie z art. 21 ust. 1 Prawa upadłościowego masz 30 dni od dnia jej powstania na złożenie wniosku o ogłoszenie upadłości. Przekroczenie tego terminu może oznaczać odpowiedzialność osobistą członków zarządu i zakaz prowadzenia działalności.

Praktycznie: dużo wcześniej. Sygnały, które warto potraktować poważnie:

regulujesz zobowiązania z opóźnieniem powyżej 3 miesięcy,
płacisz „najgłośniejszym" wierzycielom, a nie tym najważniejszym,
finansujesz bieżącą działalność z kolejnych pożyczek lub faktoringu,
rosną zaległości wobec ZUS i US, bo „to poczeka",
straciłeś kluczowego kontrahenta i nie masz go czym zastąpić.

Im wcześniej zastosowana będzie restrukturyzacja firm, tym więcej trybów pozostaje dostępnych i tym większa szansa, że zachowasz zarząd nad własną firmą.

Nie wiesz, która ścieżka dotyczy Twojej firmy?

Zadzwoń: 519 363 659 - bezpłatna wstępna konsultacja

Restrukturyzacja, upadłość firmy, a może upadłość konsumencka po zamknięciu działalności - wybór zależy od liczb, nie od emocji. Bezpłatna analiza Twojej sytuacji pozwoli ustalić, co realnie jest jeszcze możliwe.

Stan prawny i dane: sierpień 2026 r. Materiał ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej.

FAQ - Najczęściej zadawane pytania o oddłużanie przedsiębiorstw

Tak, ale moment i zakres ochrony zależą od trybu. W postępowaniu o zatwierdzenie układu - najczęściej wybieranym - ochrona działa od dnia obwieszczenia o ustaleniu dnia układowego (art. 226e w zw. z art. 312 Prawa restrukturyzacyjnego), a sąd może uchylić jej skutki, jeśli prowadzą do pokrzywdzenia wierzycieli (art. 226f). W przyspieszonym postępowaniu układowym egzekucja wierzytelności objętej układem ulega zawieszeniu z mocy prawa z dniem otwarcia postępowania (art. 259).

Tak, postępowania restrukturyzacyjne są ujawniane w Krajowym Rejestrze Zadłużonych. W praktyce dla wielu kontrahentów czytelniejszym sygnałem jest jednak firma, która przestaje płacić bez wyjaśnienia, niż firma, która otwarcie prowadzi układ.

Od 2–4 miesięcy w postępowaniu o zatwierdzenie układu do ponad roku w postępowaniu sanacyjnym. Realny harmonogram zależy od liczby wierzycieli, kompletności dokumentów i obciążenia konkretnego sądu.

Nieudane postępowanie nie zamyka drogi na zawsze - wymaga jednak analizy, dlaczego układ upadł: czy problemem były propozycje układowe, brak testu zaspokojenia, czy błędy proceduralne. To odrębna, trudniejsza sprawa niż postępowanie prowadzone od zera.

Copywriter & Content Specialist

Z wykształcenia jestem marketerem ze specjalizacją w zarządzaniu przedsiębiorstwem, a zawodowo od kilku lat tworzę treści dla branży finansowej, ubezpieczeniowej i biznesowej.

Mam wykształcenie wyższe magisterskie z marketingowego zarządzania przedsiębiorstwem (Politechnika Częstochowska), ale to nie teoria definiuje moją pracę. Od 7 lat prowadzę własną działalność gospodarczą, więc jestem w pierwszej kolejności praktykiem – znam realia firmy od strony formalnej, strategicznej i finansowej.

Moje podejście do copywritingu wyróżnia analityczne myślenie. Większość copywriterów to humaniści, ja wolę cyfry, statystykę i twarde dane. Nie zgaduję, co zadziała – analizuję słowa kluczowe, badam trendy w SEO i AIO (Artificial Intelligence Optimization) i buduję treści zgodnie z EEAT, które Google i użytkownicy traktują jako wiarygodne źródło wiedzy.

Efekt? Ponad 3800 publikacji dla serwisów finansowych oraz współpraca z liderami rynku, takimi jak Totalmoney czy Serfin. To doświadczenie pokazuje, że potrafię pisać o finansach językiem zrozumiałym dla klienta, ale wiarygodnym w oczach instytucji.

Marta Michałek-Machniewska

Autorka artykułu

Źródła danych:

https://www.allianz-trade.com/pl_PL/wiadomosci-informacje/dzial-prasowy/wiadomosci/2026-04-22-polska-wyroznia-sie-bardzo-silnym-wzrostem-liczby-niewyplacalnosci-firm.html

https://forsal.pl/gospodarka/aktualnosci/artykuly/11241451,wysokie-podatki-wysokie-koszty-zatrudniania-niektore-firmy-ledwie-wiaza-koniec-z-koncem.html

https://krd.pl/centrum-prasowe/informacje-prasowe/2026/tyle-samo-niewyplacalnych-firm-ale-dlugi-o-jedna

https://dorzeczy.pl/ekonomia/908296/dane-krd-przedsiebiorcy-coraz-bardziej-wpadaja-w-spirale-zadluzenia.html

https://www.coig.com.pl/2026-upadlosci-firm_czerwiec.php

https://media.big.pl/dlug-trendy

https://www.coig.com.pl/2025-restrukturyzacje-firm_czerwiec.php

https://www.coig.com.pl/2025-upadlosci-firm_czerwiec.php

https://www.coig.com.pl/2025-restrukturyzacje-firm.php

https://www.mgbi.pl/raporty/tresc/postepowania-upadlosciowe-i-restrukturyzacyjne-raport-2026

https://sip.lex.pl/akty-prawne/dzu-dziennik-ustaw/prawo-restrukturyzacyjne-18208902